造假21億美元、CEO離職：翻版瑞幸Wirecard發(fā)生了什么？

據(jù)國外媒體報道，德國支付巨頭Wirecard周一表示，其賬戶中失蹤的19億歐元(約合21億美元)可能根本不存在。目前，該公司正考慮出售或關(guān)閉部分業(yè)務(wù)，以避免出現(xiàn)資金短缺問題。

當前，Wirecard正忙于支撐其財務(wù)狀況，并與投行Houlihan Lokey研究可持續(xù)的融資策略。為了避免出現(xiàn)資金短缺問題，Wirecard正考慮出售或關(guān)閉部分業(yè)務(wù)。

1億美元不翼而飛

Wirecard上周四發(fā)表聲明稱，外部審計機構(gòu)安永“無法核實”該公司本應(yīng)存放在亞洲銀行中的19億歐元(21億美元)現(xiàn)金。這筆資金約占Wirecard資產(chǎn)負債表總額的1/4。有報道稱，有跡象表明，Wirecard受托人做出了虛假的余額確認，以欺騙審計師。

近年來，安永定期批準Wirecard的賬目，但卻拒絕簽署2019年的賬目，這證實了畢馬威(KPMG)4月份公布的一項調(diào)查結(jié)果。當時，畢馬威對Wirecard利潤的真實性提出了質(zhì)疑。

19億歐元不翼而飛，導致Wirecard 2019年年報再度推遲發(fā)布。到目前為止，這已經(jīng)是第四次“跳票”。更令人憂慮的是，Wirecard同時表示，由于無法提供年報，公司最多有20億歐元的貸款可能會被要求提前償還。

CEO離職;信用評級降至“垃圾”

受此影響，已掌舵18年之久的Wirecard CEO馬庫斯·布勞恩(Markus Braun)已于上周五離職，由德國證券交易所前合規(guī)官詹姆斯·弗里斯(James Freis)接替。

布勞恩在離職時暗示，Wirecard本身可能是欺詐的受害者。他在辭職前發(fā)布的視頻聲明中稱：“不能排除Wirecard已成為大規(guī)模欺詐案的受害方。”

布勞恩還表示，之所以選擇離職，是不想給Wirecard帶來負擔。他說：“對于我管理了18年的公司，資本市場的信心已經(jīng)嚴重動搖。在我的決定中，我尊重這樣一個事實，即所有商業(yè)交易的責任都在CEO身上。”

與此同時，評級機構(gòu)穆迪(Moody‘s)還將Wirecard的信用評級大幅下調(diào)至“垃圾”級。而對于深陷現(xiàn)金審計丑聞的Wirecard，此舉無疑是雪上加霜。

穆迪還表示，將來可能進一步下調(diào)該公司評級。穆迪指出，一再推遲發(fā)布年度業(yè)績報告，可能會引發(fā)違約事件，導致Wirecard迫切需要進行再融資。

這筆資金根本不存在?

今日，Wirecard發(fā)布聲明稱：“公司管理委員會正在評估一種可能性，即安永審計師標記的下落不明的19億歐元現(xiàn)金余額根本不存在。”

在聲明中，Wirecard還撤回了2019年的財務(wù)報表，并表示正考慮削減成本，以應(yīng)對這場危機。

當前，Wirecard正忙于支撐其財務(wù)狀況，并與投行Houlihan Lokey研究可持續(xù)的融資策略。為了避免出現(xiàn)資金短缺問題，Wirecard正考慮出售或關(guān)閉部分業(yè)務(wù)。

對于這筆不翼而飛的資金，倫敦資本集團(London Capital Group)研究主管賈斯珀·勞勒(Jasper Lawler)表示，如果不能迅速找回這筆資金，或者不能在短時間內(nèi)給出明確的解釋，Wirecard可能永遠不能翻身。

菲律賓兩大銀行“不背鍋”

自從一名舉報人聲稱，Wirecard的成功部分歸屬于虛假交易網(wǎng)絡(luò)以來，該公司一直受到密切關(guān)注，并在尋找失蹤的現(xiàn)金時達到了頂峰，隨后在菲律賓陷入了死胡同。

圍繞賬上這19億歐元不翼而飛，其焦點主要集中在兩家菲律賓銀行身上。Wirecard上周表示，有兩家亞洲銀行未能找到存放這些現(xiàn)金的賬戶，但未透露這兩家銀行的身份。

而菲律賓群島銀行(BPI)和BDO Unibank均表示，Wirecard不是他們的客戶，他們也沒有看到過這筆資金。兩家銀行表示，Wirecard在他們那里存入資金的文件是虛假的，且Wirecard也不是他們的客戶。

BPI向媒體表示，已將一名助理經(jīng)理停職，因為這名助理經(jīng)理的簽名出現(xiàn)在其中一份文件上。而BDO Unibank向央行表示，其一名營銷人員似乎偽造了一份銀行證書。

與此同時，菲律賓央行也在展開相關(guān)的調(diào)查。菲律賓央行表示，似乎并沒有這樣一筆資金進入該國。

債權(quán)人要求提高透明度

受此影響，Wirecard最多有20億歐元的貸款可能會被要求提前償還。最新消息稱，Wirecard的貸款銀行要求該公司提高透明度，以換取延期。

知情人士，德國商業(yè)銀行和荷蘭銀行等至少15家商業(yè)銀行正在研究此事，大多數(shù)銀行都傾向于延期償付。而Wirecard最早可能在下周宣布接受外界監(jiān)督，并提高透明度。作為交換，銀行可能不會要求Wirecard提前償付貸款。

知情人士還稱，貸方還考慮聘請外部幫助，以尋求解決潛在的大規(guī)模違約的風險。

新官上任的“第一把火”

今日有報道稱，Wirecard臨時CEO弗里斯準備成了一個名為“誠信、法律和合規(guī)”的新部門。當前，他正面臨關(guān)鍵的一周，要讓投資者相信，Wirecard能夠渡過難關(guān)。

顯然，弗里斯的待辦事項頗多，但他也擁有許多相關(guān)的經(jīng)驗。分析人士稱，弗里斯需要安撫投資者，以阻止股價暴跌。Wirecard的一位發(fā)言人周五已經(jīng)表示，長期投資者已經(jīng)減持了Wirecard的股份，而德意志銀行的資產(chǎn)管理公司DWS表示，將對Wirecard提起訴訟。

此外，Wirecard還面臨當?shù)貦z察官和德國金融監(jiān)管機構(gòu)BaFin(聯(lián)邦金融監(jiān)管局)的多項調(diào)查。弗里斯的任務(wù)之一將是，與監(jiān)管機構(gòu)說明丟失的現(xiàn)金究竟是怎么回事，以及這將對Wirecard的資產(chǎn)負債表產(chǎn)生怎樣的影響。

另外，Wirecard還必須向客戶保證，其銀行部門的業(yè)務(wù)一切正常。Wirecard于去年開始提供名為“Boon Planet”的數(shù)字錢包，這款App類似Paypal，目前尚不清楚客戶存入了多少資金。Wirecard上周六曾安撫客戶，稱他們的存款受到德國國家擔保基金的保護。

“瑞幸咖啡”的翻版

Wirecard稱19億歐元的資金可能根本不存在，不禁讓我們想起了瑞幸咖啡。今年4月，瑞幸咖啡宣布成立一個特別委員會，以對公司COO劉劍和其他幾名員工捏造交易行為展開內(nèi)部調(diào)查。

瑞幸咖啡稱，內(nèi)部調(diào)查初步階段確認的信息顯示，2019年第二季度至2019年第四季度，與虛假交易相關(guān)的銷售總額約為人民幣22億元。在此期間，某些成本和費用也因虛假交易而被大幅夸大。

作為瑞幸咖啡的審計機構(gòu)，安永當時回應(yīng)稱，在對瑞幸咖啡2019年年度財務(wù)報告進行審計工作的過程中，發(fā)現(xiàn)瑞幸咖啡部分管理人員在通過虛假交易虛增了公司相關(guān)期間的收入、成本及費用。

神話破滅

Wirecard成立于1999年，總部位于德國慕尼黑，曾被認為是歐洲最有前途的科技公司之一。它為消費者和企業(yè)處理支付，并提供數(shù)據(jù)分析服務(wù)。該公司在全球26個國家擁有近6000名員工，2018年營收超過20億歐元(約合22億美元)，是2013年的四倍多。

毫無疑問，Wirecard被視為金融科技在德國本土取得的成功，并于2018年被納入德國藍籌股DAX指數(shù)。證券公司Mirabaud分析師認為，如今Wirecard的DAX成員資格已完全不合適，應(yīng)重新評估。

與此同時，一些人開始擔心，愈演愈烈的丑聞會損害德國的聲譽。德國聯(lián)邦議院議員法比奧·德馬西(Fabio De Masi)表示，這是該國金融監(jiān)管機構(gòu)BaFin(聯(lián)邦金融監(jiān)管局)的失職。

未來前景堪憂

分析人士稱，該事件讓Wirecard的未來發(fā)展成為了疑問。作為德國頂級科技公司之一，Wirecard周一表示，已撤回對2019年和2020年第一季度的初步業(yè)績預期，以及本年度的利潤預測。

Wirecard還稱：“不能排除對前幾年年度金融賬戶的潛在影響。”Wirecard表示，公司正與貸款人就繼續(xù)獲得信貸進行“建設(shè)性的對話”。同時，還與投資銀行Houlihan Lokey合作，“評估可持續(xù)融資戰(zhàn)略的選項”。

另外，Wirecard還考慮通過重組、出售或終止一些業(yè)務(wù)，來潛在地降低成本。受此影響，周一早盤交易中， Wirecard股價一度重挫約45%。